Törzsügyfeleinknek és kettő vagy több fő jelentkezése esetén: 23 000 Ft (áfamentes) (A törzsügyfél kedvezmény akkor vehető igénybe, ha már legalább egyszer részt vett bármely képzésünkön.)
Előadók:
Junkertné Dr. Szűcs Zsuzsanna igazságügyi adó- és járulékszakértő Vira Sándor okleveles adóellenőrzési és forgalmiadó szakértő
Témakörök
:
I. Számviteli változások a 2021. évi LXIX. törvény egyes adótörvények módosításáról - Nyári adócsomag (hatályos: 2021. 07.10-től) alapján, valamint a PTK módosításának számviteli szabályokat érintő hatásai a 2021. évi XCV. törvény a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény módosítása alapján (hatálybalépés: 2021. július 1., illetve 2022. január 1.)
- Szerződés elszámolási egységhez kapcsolódó számviteli változások - Fejlesztésre kapott támogatások elszámolási szabályának változása, példával szemléltetve - Arányosítással megosztott, le nem vonható áfa számviteli kezelése - Regisztrált mérlegképes könyvelőkkel kapcsolatos előírások - Könyvvizsgálói jelentés tartalmának változása - Könyvvizsgáló jelentés visszavonására vonatkozó új előírás - Egyéb pontosító rendelkezések (know-how besorolása, helyesbítő számviteli bizonylat) - Hatálybaléptetés - Számviteli beszámoló ismételt közzétételét érintő változások - PTK változásának számviteli szabályokat érintő változásai - tőkevesztés szabályai - pótbefizetésre vonatkozó szabályok módosulása - tőkeemelés a saját vagyon terhére - tagi felelősség változása
II. A projektelszámolások számviteli szabályai
- Szabályozási háttér - Mi a projekt - Projekt típusú szerződés - Projektelszámolások szabályozása - A "szerződés elszámolási egysége" - Mikor minősül a szerződés "szerződés elszámolási egységének" - A teljesítési fok - A készültségi fok - Az árbevétel elszámolása a szerződés elszámolási egységnél - Saját termelésű készletek a szerződés elszámolási egységnél - Céltartalék a várható veszteségre - Néhány eset vizsgálata
III. Beszámolóra vonatkozó tartalmi és formai előírások, Beszámolótípusok, azokra vonatkozó választási lehetőségek és kötelező áttérések
- Beszámoló felhasználói - Beszámolóra vonatkozó tartalmi és formai követelmények - Számviteli alapelvek és a számviteli politika - Nemzetközi számviteli háttérben lévő irányok, azok megjelenése a magyar számviteli rendszerben - Bevételi nyilvántartás - Kapcsolata a számviteli törvényhez (bizonylati fegyelem) - Bevételi nyilvántartásból áttérés a kettős könyvvitel hatálya alá - Egyszeres könyvvezetés - Alanyai - Pénzforgalmi személet - Beszámolási kötelezettség - Kettős könyvvitel és hozzá kapcsolódó beszámolási kötelezettségek sajátosságai - Mikrogazdálkodói egyszerűsített éves beszámoló - Egyszerűsített éves beszámoló - Éves beszámoló - Ezekre vonatkozó: Alkalmazási előírások, Számviteli döntések szükségessége, lehetősége, szerepe, Beszámolókkal kapcsolatos formai és tartalmi előírások - Speciális beszámolási formák - Konszolidált éves beszámoló - IFRS beszámolási rendszer sajátosságai
IV. Devizás tételek elszámolása
- Devizás tételek előfordulása a könyvvezetésben Mérlegtételeknél Eredményben való megjelenés - Választott árfolyam rögzítése Számviteli politika - Devizás tételek könyvelése Növekedési tételek elszámolásánál alkalmazandó árfolyamok Csökkenési tételek elszámolásánál alkalmazandó árfolyamok - Realizált árfolyamkülönbözet keletkezése folyó könyvelésnél - Devizás számlákhoz kapcsolódó áfa könyvelése - Év végi kötelező árfolyamátértékelés Összevont árfolyamátértékelési különbözet számítása Év végi árfolyamveszteség elhatárolási lehetősége - Devizás könyvvezetés lehetősége, áttérés szabályai - Példák
V. Értékpapírok és részesedések számvitele
- Általános jogi környezet Polgári jogi szabályok Tőkepiaci szabályok Értékpapírok csoportosítása - A számviteli törvény értékpapírokra (részesedésekre) vonatkozó előírásai Értékpapírok (részesedések) a mérlegben Értékpapírok (részesedések) hozamai az eredménykimutatásban - Az értékpapírokkal (részesedésekkel) kapcsolatos ügyletek számviteli elszámolása - Tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírokhoz kapcsolódó számviteli elszámolások szerzési okok, bekerülési érték megállapítása, vásárlás, alapítás, tőkeemelés, értékesítés osztalék elszámolása - Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokhoz kapcsolódó számviteli elszámolások vásárlás, beváltás, eladás, térítés nélküli átvétel szabályai, megszűnt részesedés elszámolása - Értékpapírok (részesedések) értékvesztése - Értékpapírok (részesedések) értékhelyesbítése Devizás értékpapírok (részesedések) fordulónapi értékelése - Értékpapírok (részesedések) valós értékelése - Értékpapírok (részesedések) analitikus nyilvántartása - Értékpapírok (részesedések) a kiegészítő mellékletben - Értékpapírok (részesedések) az üzleti jelentésben
ADÓZÁS 2022. A 2021-ES ÉVKÖZI TÖRVÉNYMÓDOSÍTÁSOK TÜKRÉBEN
ADÓELJÁRÁS, SZJA, KATA, EKHO
Adóeljárás szabályainak 2021. évközi módosításai, valamint 2022. január 1-től hatályos szabályai.
2021. évi LXIX. törvény egyes adótörvények módosításáról- Nyári adócsomag (hatályos: 2021. 07.10-től) - Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény (Art) módosítása - Az adóhatóság által foganosítandó végrehajtási eljárásokról szóló 2017. évi CLIII. törvény (Avt) módosítása
2021 évi XCIX. törvény - Vészhelyzettel összefüggő átmeneti szabályokról (hatályos: 2021.12.02-től) - Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény (Art) módosítása
Vészhelyzet alatti átmeneti szabályok
2021. évi CXXX. törvény Vészhelyzettel összefüggő egyes szabályozási kérdésekről (hatályos: 2022. január 1-től)
Az SZJA, KATA és EKHO törvény szabályainak 2022. január 1-től életbe lépő változásai
SZJA
A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény, valamint az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény módosításáról szóló 2021. évi XXXIV. törvény (Módtv, hatály: 2022. 01.01) - 25 év alatti fiatalok kedvezménye 2022-től
Az egyes adótörvények módosításáról szóló 2021. évi LXIX. törvény (Módtv2., hatály:2022. 01.01.)
Egyéni vállalkozó átalányadózására vonatkozó új szabályok 2022-ben - A négy vagy több gyermeket nevelő anyák nyilatkozata - A négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezményének pontosítása - A kifizető által biztosított kerékpár használatának adómentessége - A befektetési szolgáltató adatszolgáltatásának tartalma ellenőrzött tőkepiaci ügylet esetén - Kriptovaluta adózására vonatkozó új rendelkezések 2022
A veszélyhelyzetre tekintettel a gyermeket nevelő magánszemélyek adóvisszatérítéséről szóló 560/2021. (IX. 30.) Korm. rendelet (hatályos: 2022.01.01-től) - Gyermekeseknek járó egyszeri Szja visszatérítés szabályai
2021. évi CXXX. törvény - a veszélyhelyzettel összefüggő egyes szabályozási kérdésekről (hatályos: 2022.01.01-től) - Szja törvény 3. számú mellékletének módosulása
2021. évi CXXXI. törvény - a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről (hatályos: 2022.01.01-től) - Kiegyenlítő szorzó változása
KATA
2021. évi CXXXI. törvény - a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről (hatályos: 2022.01.01-től) - A főállású kisadózó ellátási alapjának módosulása
EKHO
2021. évi CXXXI. törvény - a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről (hatályos: 2022.01.01-től) - A kifizetői ekho csökkenése
TB, SZOCHO, TAO, KIVA
A társadalombiztosítási szabályok 2021. évközi, valamint 2022. január 1-től hatálba lépő változásai. A szociális hozzájárulási adó és a szakképzési hozzájárulás szabályainak 2022. január 1. napjától hatályos változásai.
TB
Az egyes törvényeknek a kisgyermekkel otthon lévők szövetkezete létrehozásával összefüggő módosításáról szóló 2021. évi LXXXV. törvény, hatály: 2021. július 1-től - A biztosítottak körének bővülése - Járulékalapot képező/nem képező jövedelmek változása 2022. január 1-től
A veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29) Kormányrendelet
Egyes kulturális tárgyú és egyéb törvények módosításáról szóló 2021. évi CXLVIII. törvény 2021. évi XC. törvény Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről - Járulékok és azok mértéke 2022. január 1-től
2021. évi LXIX. törvény egyes adótörvények módosításáról, hatályos: 2022. január 1-től
2021. évi CXXXI. törvény a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről, hatályos: 2022. január 1. - Átalányadózó egyéni vállalkozók járulékfizetése 2022. évben - A mezőgazdasági őstermelő járulékfizetése 2022. évben - Az egyéni és társas vállalkozó járulékfizetése 2022. évben
SZOCHÓ, SZAKKÉPZÉS
2021. évi CXXXI. törvény a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről, hatályos: 2022. január 1. - Változások a szociális hozzájárulási adóban - Szakképzési hozzájárulás megszűnése
TAO A társasági adó és a kisvállalati adó 2021. évközi, valamint 2022. január 1-től hatályba lépő főbb változásai.
Az egyes adótörvények módosításáról szóló 2021. évi LXIX. törvény (nyári adócsomag rendelkezései a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvényhez), hatálybalépés: 2021. június 10., 2021. július 10., 2022. január 1. - Egyes törvényeknek a kisgyermekkel otthon lévők szövetkezete létrehozásával összefüggő módosításáról szóló 2021. évi LXXXV. törvény, hatálybalépés: 2021. július 1. - A közfeladatot ellátó közérdekű vagyonkezelő alapítvánnyal összefüggő szabályok - Csoportos társasági adóalanyiságot érintő változások - Kisgyermekkel otthon lévők szövetkezetének új adóalanyisága (2021. július 1-től) - Elismert költségek körének bővülése (2022. január 1-től) - Fejlesztési adókedvezmény 2022. évi mértéke
KIVA
2021. évi CXXXI. törvény a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről, hatályos: 2022. január 1. - Adómérték változás 2022. január 1-től - Duális képzést folytató adózók kedvezménye
ÁFA- ÉS SZÁMLÁZÁSI SZABÁLYOK
Áfa bevallás tervezet problémái fizetendő adó körében: - Közösségi beszerzés - Import Szolgáltatás - Pénzforgalmi áfa - Használt termék adózása - Fordított adózás - 45 napos halasztás - Nem számlázandó tételek
Lakás áfa: - Meddig alkalmazható az 5%-os adómérték? - Rozsdaövezeti lakásokra vonatkozó áfa szabályok
Alanyi adómentesség: - Ki választhatja? - Kinek érdemes választani? - Milyen időpontban lehet választani? - Az alanyi adómentesség értékhatárába nem beszámítandó tételek - Tárgyi eszközök - Új közlekedési eszköz értékesítése más tagállamban - Alapban áfa-val értékesítendő ingatlanok értékesítése
Számla tartalmi elemei - Előlegszámla, résszámla, végszámla: - Mikor melyiket állítjuk ki? - El lehet-e tekinteni a végszámla kiállításától?
Teljesítési időpont meghatározása: - Részletvételnél, zártvégű lízingnél - Halasztott fizetés esetében - Határozott időszaki elszámolás esetében - Előlegfizetésnél - Gyűjtőszámlánál
Számlával egytekintet alá eső okirat: - Stornó, helyesbítő, jóváíró számlák - Adóalapot és adót nem érintő módosítások - Adóalap és adó utólagos csökkentése - A módosítás teljesítési időpontja
Számlaadási kötelezettség: - Mikor kell és mikor nem kötelező kiállítani számlát? - Tárgyi Adómentes ügyletek számlázása - Adómentes ingatlan bérbeadás számlázása - Nyugta kibocsátási kötelezettség - Mentesülés a nyugta kibocsátása alól - Elektronikus adatszolgáltatás - M lapos adatszolgáltatás
Egyéb információk:
A megrendelés menete: Megrendelését követően visszaigazolást küldünk a jelentkezéskor megadott e-mail címre. Kérjük, ellenőrizze e-mail fiókjának SPAM mappáját is. Ha levelük oda érkezett adja hozzá e-mail címünket a címjegyzékéhez, hogy ez többet ne forduljon elő. Számlánk megérkezése után az összeget számlaszámra való hivatkozással utalja. A videó megtekintéséhez szükséges felhasználónevet és jelszót az utalás beérkezését követően küldjük meg.
A megtekintésre vonatkozó szabályok: A belépési kódok az első belépéstől számított 60 napig érvényesek. Lejárt kód esetén csak térítés ellenében tudunk új kódot biztosítani és a megtekintést elölről kell kezdeni! A képzés elvégzéséről kreditpontos igazolás kizárólag abban az esetben adható ki, ha az utolsó blokk megtekintése legkésőbb 2022. december 31-én 23.59 percig befejeződik. A képzés több blokkból áll, a blokkok megtekintése csak sorrendben történhet. Egy blokkot egyben kell megtekinteni, e közben kilépni a rendszerből, megállítani a videót nem lehet. Az egyes blokkok között azonban lehet szünetet tartani. A rendszer minden egyes blokk megtekintésének időpontját és időtartamát rögzíti, nincs vizsga- vagy tesztkérdés. Külön szeretném felhívni figyelmét, hogy amennyiben a rendszer 30 percen keresztül nem érzékel egérmozgást - tehát Ön nem változtat a hangerőn vagy a képernyő méretén, elrendezésén - úgy megjelenik egy jelenlét ellenőrző ablak. Ez után Önnek 10 perc áll rendelkezésére, hogy rákattintson, ellenkező esetben a lejátszás megszakad! Az összes blokk megtekintését követően a kreditpontos igazolást e-mailben küldjük meg, valamint gondoskodunk a kreditpontok Minisztérium felé történő lejelentéséről.
