Törzsügyfeleinknek és kettő vagy több fő jelentkezése esetén: 43 000 Ft (áfamentes) (A törzsügyfél kedvezmény akkor vehető igénybe, ha már legalább egyszer részt vett bármely képzésünkön.)
Előadók:
Junkertné Dr. Szűcs Zsuzsanna igazságügyi adó- és járulékszakértő Vira Sándor okleveles adóellenőrzési és forgalmiadó szakértő Szentirmainé Holi Gabriella bejegyzett könyvvizsgáló
Témakörök
:
A képzés négy videóból áll: 1. SZÁMVITELI SZABÁLYOK 2022. JANUÁR 1-TŐL HATÁLYOS VÁLTOZÁS 2. ADÓZÁS 2022. ÉS ÁFA- ÉS SZÁMLÁZÁSI SZABÁLYOK 3. INGATLANÜGYLETEKKEL KAPCSOLATOS ÁFA- ÉS SZÁMLÁZÁSI SZABÁLYOK 2022. 4. ADATKEZELÉS, ADATVÉDELEM, ADATBIZTONSÁG AZ EURÓPAI UNIÓS ADATVÉDELMI RENDELET (GDPR) SZABÁLYAI ALAPJÁN
SZÁMVITELI SZABÁLYOK 2022. JANUÁR 1-TŐL HATÁLYOS VÁLTOZÁSA (7 kreditpont adótanácsadóknak, adószakértőknek és okleveles adószakértőknek, 8 kreditpont mérlegképes könyvelőknek)
I. Számviteli változások a 2021. évi LXIX. törvény egyes adótörvények módosításáról - Nyári adócsomag (hatályos: 2021. 07.10-től) alapján, valamint a PTK módosításának számviteli szabályokat érintő hatásai a 2021. évi XCV. törvény a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény módosítása alapján (hatálybalépés: 2021. július 1., illetve 2022. január 1.)
- Szerződés elszámolási egységhez kapcsolódó számviteli változások - Fejlesztésre kapott támogatások elszámolási szabályának változása, példával szemléltetve - Arányosítással megosztott, le nem vonható áfa számviteli kezelése - Regisztrált mérlegképes könyvelőkkel kapcsolatos előírások - Könyvvizsgálói jelentés tartalmának változása - Könyvvizsgáló jelentés visszavonására vonatkozó új előírás - Egyéb pontosító rendelkezések (know-how besorolása, helyesbítő számviteli bizonylat) - Hatálybaléptetés - Számviteli beszámoló ismételt közzétételét érintő változások - PTK változásának számviteli szabályokat érintő változásai - tőkevesztés szabályai - pótbefizetésre vonatkozó szabályok módosulása - tőkeemelés a saját vagyon terhére - tagi felelősség változása
II. A projektelszámolások számviteli szabályai
- Szabályozási háttér - Mi a projekt - Projekt típusú szerződés - Projektelszámolások szabályozása - A "szerződés elszámolási egysége" - Mikor minősül a szerződés "szerződés elszámolási egységének" - A teljesítési fok - A készültségi fok - Az árbevétel elszámolása a szerződés elszámolási egységnél - Saját termelésű készletek a szerződés elszámolási egységnél - Céltartalék a várható veszteségre - Néhány eset vizsgálata
III. Beszámolóra vonatkozó tartalmi és formai előírások, Beszámolótípusok, azokra vonatkozó választási lehetőségek és kötelező áttérések
- Beszámoló felhasználói - Beszámolóra vonatkozó tartalmi és formai követelmények - Számviteli alapelvek és a számviteli politika - Nemzetközi számviteli háttérben lévő irányok, azok megjelenése a magyar számviteli rendszerben - Bevételi nyilvántartás - Kapcsolata a számviteli törvényhez (bizonylati fegyelem) - Bevételi nyilvántartásból áttérés a kettős könyvvitel hatálya alá - Egyszeres könyvvezetés - Alanyai - Pénzforgalmi személet - Beszámolási kötelezettség - Kettős könyvvitel és hozzá kapcsolódó beszámolási kötelezettségek sajátosságai - Mikrogazdálkodói egyszerűsített éves beszámoló - Egyszerűsített éves beszámoló - Éves beszámoló - Ezekre vonatkozó: Alkalmazási előírások, Számviteli döntések szükségessége, lehetősége, szerepe, Beszámolókkal kapcsolatos formai és tartalmi előírások - Speciális beszámolási formák - Konszolidált éves beszámoló - IFRS beszámolási rendszer sajátosságai
IV. Devizás tételek elszámolása
- Devizás tételek előfordulása a könyvvezetésben Mérlegtételeknél Eredményben való megjelenés - Választott árfolyam rögzítése Számviteli politika - Devizás tételek könyvelése Növekedési tételek elszámolásánál alkalmazandó árfolyamok Csökkenési tételek elszámolásánál alkalmazandó árfolyamok - Realizált árfolyamkülönbözet keletkezése folyó könyvelésnél - Devizás számlákhoz kapcsolódó áfa könyvelése - Év végi kötelező árfolyamátértékelés Összevont árfolyamátértékelési különbözet számítása Év végi árfolyamveszteség elhatárolási lehetősége - Devizás könyvvezetés lehetősége, áttérés szabályai - Példák
V. Értékpapírok és részesedések számvitele
- Általános jogi környezet Polgári jogi szabályok Tőkepiaci szabályok Értékpapírok csoportosítása - A számviteli törvény értékpapírokra (részesedésekre) vonatkozó előírásai Értékpapírok (részesedések) a mérlegben Értékpapírok (részesedések) hozamai az eredménykimutatásban - Az értékpapírokkal (részesedésekkel) kapcsolatos ügyletek számviteli elszámolása - Tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírokhoz kapcsolódó számviteli elszámolások szerzési okok, bekerülési érték megállapítása, vásárlás, alapítás, tőkeemelés, értékesítés osztalék elszámolása - Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokhoz kapcsolódó számviteli elszámolások vásárlás, beváltás, eladás, térítés nélküli átvétel szabályai, megszűnt részesedés elszámolása - Értékpapírok (részesedések) értékvesztése - Értékpapírok (részesedések) értékhelyesbítése Devizás értékpapírok (részesedések) fordulónapi értékelése - Értékpapírok (részesedések) valós értékelése - Értékpapírok (részesedések) analitikus nyilvántartása - Értékpapírok (részesedések) a kiegészítő mellékletben - Értékpapírok (részesedések) az üzleti jelentésben
ADÓZÁS 2022. ÉS ÁFA- ÉS SZÁMLÁZÁSI SZABÁLYOK (8 kreditpont adótanácsadóknak, adószakértőknek és okleveles adószakértőknek, 8 kreditpont mérlegképes könyvelőknek)
ADÓZÁS 2022. A 2021-ES ÉVKÖZI TÖRVÉNYMÓDOSÍTÁSOK TÜKRÉBEN
ADÓELJÁRÁS, SZJA, KATA, EKHO
Adóeljárás szabályainak 2021. évközi módosításai, valamint 2022. január 1-től hatályos szabályai.
2021. évi LXIX. törvény egyes adótörvények módosításáról- Nyári adócsomag (hatályos: 2021. 07.10-től) - Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény (Art) módosítása - Az adóhatóság által foganosítandó végrehajtási eljárásokról szóló 2017. évi CLIII. törvény (Avt) módosítása
2021 évi XCIX. törvény - Vészhelyzettel összefüggő átmeneti szabályokról (hatályos: 2021.12.02-től) - Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény (Art) módosítása
Vészhelyzet alatti átmeneti szabályok
2021. évi CXXX. törvény Vészhelyzettel összefüggő egyes szabályozási kérdésekről (hatályos: 2022. január 1-től)
Az SZJA, KATA és EKHO törvény szabályainak 2022. január 1-től életbe lépő változásai
SZJA
A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény, valamint az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény módosításáról szóló 2021. évi XXXIV. törvény (Módtv, hatály: 2022. 01.01) - 25 év alatti fiatalok kedvezménye 2022-től
Az egyes adótörvények módosításáról szóló 2021. évi LXIX. törvény (Módtv2., hatály:2022. 01.01.)
Egyéni vállalkozó átalányadózására vonatkozó új szabályok 2022-ben - A négy vagy több gyermeket nevelő anyák nyilatkozata - A négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezményének pontosítása - A kifizető által biztosított kerékpár használatának adómentessége - A befektetési szolgáltató adatszolgáltatásának tartalma ellenőrzött tőkepiaci ügylet esetén - Kriptovaluta adózására vonatkozó új rendelkezések 2022
A veszélyhelyzetre tekintettel a gyermeket nevelő magánszemélyek adóvisszatérítéséről szóló 560/2021. (IX. 30.) Korm. rendelet (hatályos: 2022.01.01-től) - Gyermekeseknek járó egyszeri Szja visszatérítés szabályai
2021. évi CXXX. törvény - a veszélyhelyzettel összefüggő egyes szabályozási kérdésekről (hatályos: 2022.01.01-től) - Szja törvény 3. számú mellékletének módosulása
2021. évi CXXXI. törvény - a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről (hatályos: 2022.01.01-től) - Kiegyenlítő szorzó változása
KATA
2021. évi CXXXI. törvény - a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről (hatályos: 2022.01.01-től) - A főállású kisadózó ellátási alapjának módosulása
EKHO
2021. évi CXXXI. törvény - a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről (hatályos: 2022.01.01-től) - A kifizetői ekho csökkenése
TB, SZOCHO, TAO, KIVA
A társadalombiztosítási szabályok 2021. évközi, valamint 2022. január 1-től hatálba lépő változásai. A szociális hozzájárulási adó és a szakképzési hozzájárulás szabályainak 2022. január 1. napjától hatályos változásai.
TB
Az egyes törvényeknek a kisgyermekkel otthon lévők szövetkezete létrehozásával összefüggő módosításáról szóló 2021. évi LXXXV. törvény, hatály: 2021. július 1-től - A biztosítottak körének bővülése - Járulékalapot képező/nem képező jövedelmek változása 2022. január 1-től
A veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29) Kormányrendelet
Egyes kulturális tárgyú és egyéb törvények módosításáról szóló 2021. évi CXLVIII. törvény 2021. évi XC. törvény Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről - Járulékok és azok mértéke 2022. január 1-től
2021. évi LXIX. törvény egyes adótörvények módosításáról, hatályos: 2022. január 1-től
2021. évi CXXXI. törvény a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről, hatályos: 2022. január 1. - Átalányadózó egyéni vállalkozók járulékfizetése 2022. évben - A mezőgazdasági őstermelő járulékfizetése 2022. évben - Az egyéni és társas vállalkozó járulékfizetése 2022. évben
SZOCHÓ, SZAKKÉPZÉS
2021. évi CXXXI. törvény a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről, hatályos: 2022. január 1. - Változások a szociális hozzájárulási adóban - Szakképzési hozzájárulás megszűnése
TAO A társasági adó és a kisvállalati adó 2021. évközi, valamint 2022. január 1-től hatályba lépő főbb változásai.
Az egyes adótörvények módosításáról szóló 2021. évi LXIX. törvény (nyári adócsomag rendelkezései a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvényhez), hatálybalépés: 2021. június 10., 2021. július 10., 2022. január 1. - Egyes törvényeknek a kisgyermekkel otthon lévők szövetkezete létrehozásával összefüggő módosításáról szóló 2021. évi LXXXV. törvény, hatálybalépés: 2021. július 1. - A közfeladatot ellátó közérdekű vagyonkezelő alapítvánnyal összefüggő szabályok - Csoportos társasági adóalanyiságot érintő változások - Kisgyermekkel otthon lévők szövetkezetének új adóalanyisága (2021. július 1-től) - Elismert költségek körének bővülése (2022. január 1-től) - Fejlesztési adókedvezmény 2022. évi mértéke
KIVA
2021. évi CXXXI. törvény a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. évi emelésével összefüggésben szükséges adóintézkedésekről, valamint egyes más intézkedésekről, hatályos: 2022. január 1. - Adómérték változás 2022. január 1-től - Duális képzést folytató adózók kedvezménye
ÁFA- ÉS SZÁMLÁZÁSI SZABÁLYOK
Áfa bevallás tervezet problémái fizetendő adó körében: - Közösségi beszerzés - Import Szolgáltatás - Pénzforgalmi áfa - Használt termék adózása - Fordított adózás - 45 napos halasztás - Nem számlázandó tételek
Lakás áfa: - Meddig alkalmazható az 5%-os adómérték? - Rozsdaövezeti lakásokra vonatkozó áfa szabályok
Alanyi adómentesség: - Ki választhatja? - Kinek érdemes választani? - Milyen időpontban lehet választani? - Az alanyi adómentesség értékhatárába nem beszámítandó tételek - Tárgyi eszközök - Új közlekedési eszköz értékesítése más tagállamban - Alapban áfa-val értékesítendő ingatlanok értékesítése
Számla tartalmi elemei - Előlegszámla, résszámla, végszámla: - Mikor melyiket állítjuk ki? - El lehet-e tekinteni a végszámla kiállításától?
Teljesítési időpont meghatározása: - Részletvételnél, zártvégű lízingnél - Halasztott fizetés esetében - Határozott időszaki elszámolás esetében - Előlegfizetésnél - Gyűjtőszámlánál
Számlával egytekintet alá eső okirat: - Stornó, helyesbítő, jóváíró számlák - Adóalapot és adót nem érintő módosítások - Adóalap és adó utólagos csökkentése - A módosítás teljesítési időpontja
Számlaadási kötelezettség: - Mikor kell és mikor nem kötelező kiállítani számlát? - Tárgyi Adómentes ügyletek számlázása - Adómentes ingatlan bérbeadás számlázása - Nyugta kibocsátási kötelezettség - Mentesülés a nyugta kibocsátása alól - Elektronikus adatszolgáltatás - M lapos adatszolgáltatás
INGATLANÜGYLETEKKEL KAPCSOLATOS ÁFA- ÉS SZÁMLÁZÁSI SZABÁLYOK 2022. (4 kreditpont adótanácsadóknak, adószakértőknek és okleveles adószakértőknek, 4 kreditpont mérlegképes könyvelőknek)
Mi minősül építési teleknek az Áfa tv. 259§ 7. pontja szerint? Új ingatlan, régi ingatlan és az építés alatt álló ingatlan meghatározása Adókötelezettség választása Lakóingatlan fogalma
5%-os adókulccsal értékesítendő lakóingatlan - Meddig alkalmazható a 5%-os adómérték?
Fordított - egyenes adózás: - Fő szabály - Mely esetekben, melyiket kell választani?
Mi az adóalap?
Adófizetési kötelezettség keletkezése: - Részletvételnél - Zártvégű pénzügyi lízing esetében - Egyéb esetben
Út ingyenes átadása önkormányzatoknak
II. Ingatlan bérbeadása, adózása, számlázási szabályok
Ingatlan bérbeadás fogalma - Haszonélvezeti jog - Bérleti jog - Közterület használat
Bérleti díj számlázása - Határozott időszaki elszámolás - Teljesítési időpont - Indexálás - Adómentes bérbeadás számlázási szabályai - Devizás bérbeadás esetében az adóalap meghatározása
Lakóingatlannal kapcsolatos adólevonás Adólevonási jog saját vállalkozásban végzett beruházásnál Figyelési idő az áfa korrekció tárgyi eszköznek minősülő ingatlanok esetében
Fordított adózás építési tevékenység során - Használatbavételi engedélyt követő munkák - Építés tervezési felügyeleti szolgáltatások - Több generálkivitelező lehetősége - Gép bérbeadása személyzettel - A településképi bejelentés
ADATKEZELÉS, ADATVÉDELEM, ADATBIZTONSÁG AZ EURÓPAI UNIÓS ADATVÉDELMI RENDELET (GDPR) SZABÁLYAI ALAPJÁN (3 kreditpont adótanácsadóknak, adószakértőknek és okleveles adószakértőknek)
I. Az adatkezelés szabályozása, a szabályozás szintjei, követelmények, elvárások EU rendelet követelményei hazai törvények hatályos szabályai
1. A 2016/679 európai parlamenti és tanácsi rendelet bemutatása A természetes személyeknek a személyes adatok kezelése tekintetében történő védelméről és az ilyen adatok szabad áramlásáról, valamint a 95/46/EK rendelet hatályon kívül helyezéséről
- Az egységes követelmények megfogalmazása EU szinten: - Egységes elvárások - Egész EU területén érvényesül (a tagországi szabályokkal összhangban) - Egységes szempontok szerinti megfelelés, mérés és követelmények - Egységes alapelvek - Egységes szankciók - Rendelet területi és személyi hatálya
Az alapelvek érvényesülése: 1. Jogszerűség, tisztességes eljárás és átláthatóság 2. Célhoz kötöttség: van célja az adatkezelésnek? Feltétlenül szükséges? 3. Adattakarékosság 4. Pontosság 5. Korlátozott tárolhatóság 6. Integritás és bizalmas jelleg, sérülésmentesség biztosítása, titoktartási kötelezettség 7. Elszámoltathatóság
A jogalapok a gyakorlatban: 1. Hozzájárulás egy vagy több célra 2. Szerződés teljesítéséhez szükséges, ahol az érintett az egyik fél, vagy a szerződés megkötését kezdeményezi 3. Az adatkezelő jogi kötelezettségének teljesítéséhez szükséges (EU vagy tagállami jogszabály) 4. Létfontosságú érdekek védelme érdekében 5. Közérdekből vagy közhatalom gyakorlásához (uniós vagy tagállami jogszabály) 6. Az adatkezelő vagy harmadik fél jogos érdeke érvényesítéséhez szükséges (érdekmérlegelés)
- Érdekmérlegelési tesz és minta példa, esettanulmány
- Személyes adat, különleges adatok kezelése: bűnügyi személyes adatok, egészségügyi adatok
2. Az egyéb szabályozási környezet bemutatása: - Alaptörvény, - 2011. évi CXII. törvény (Infotv.), - 2018. évi XXXVIII. törvény (Módtv.) - 2018. július 26. - 2019. évi XXXIV. törvény-2019. április 26. , - Ptk, Btk., Mt módosítása, - ágazati, adózási jogszabályok, szabályozások bemutatása
II. Adatkezelés, adatvédelem, adatbiztonság
1. Adatkezelés, adatkezelési tájékoztató és adatnyilvántartás legfontosabb kérdései - Adatkezelő, adatfeldolgozó- ki kicsoda, mi a feladata? - A tájékoztatás jelentősége, fontossága
Az adatkezelési tájékoztató tartalma: - Tömör, érthető egyszerű, közérthető, mindenre kiterjedő, - Könnyen hozzáférhető, elérhető, megismerhető, - Ha hozzájárulás is szükséges, annak kifejezettnek kell lenni, - Minden adatkezelési célhoz KÜLÖN hozzájárulás kell, - Az érintett bármikor visszavonhatja, - Az őt megillető jogokról adjon tájékoztatást.
Az érintettek jogai, a jogok gyakorlása: - Tájékoztatás az adatkezelés megkezdésekor - Az érintett hozzáférési joga - Helyesbítéshez való jog - Törléshez való jog /(az elfeledtetéshez való jog) - Az adatkezelés korlátozásához való jog - Az adathordozhatósághoz való jog - A tiltakozáshoz való jog - Automatizált döntéshozatallal és a profilalkotással kapcsolatos jogok
Adatkezelés kellékei: - Szabályzat? Vagy mit kell csinálni? - DPO- Adatvédelmi tisztviselő
2. Adatkezelés, adatvédelem, adatbiztonság
- Adatkezelés biztonsága - ISO 27 002 - Adatkezelés tervezése - Adatvédelmi incidens - mit jelent, mi a teendő? Kinek, mit kell csinálni ebben az esetben? - Incidens nyilvántartás
3. Legfontosabb jogszabályok és előírásai a GDPR tükrében a könyvelés, bérszámfejtés, adózás és a személy- és munkaügy területén
- Szankciók és jogkövetkezmények bemutatása - Esettanulmányok az eddigi hatósági gyakorlatból
Közös feladat megoldás: MINTA Adatvédelmi tájékoztató
Egyéb információk:
A megrendelés menete: Megrendelését követően visszaigazolást küldünk a jelentkezéskor megadott e-mail címre. Kérjük, ellenőrizze e-mail fiókjának SPAM mappáját is. Ha levelük oda érkezett adja hozzá e-mail címünket a címjegyzékéhez, hogy ez többet ne forduljon elő. Számlánk megérkezése után az összeget számlaszámra való hivatkozással utalja. A videó megtekintéséhez szükséges felhasználónevet és jelszót az utalás beérkezését követően küldjük meg.
A megtekintésre vonatkozó szabályok: A belépési kódok az első belépéstől számított 60 napig érvényesek. Lejárt kód esetén csak térítés ellenében tudunk új kódot biztosítani és a megtekintést elölről kell kezdeni! A képzés elvégzéséről kreditpontos igazolás kizárólag abban az esetben adható ki, ha az utolsó blokk megtekintése legkésőbb 2022. december 31-én 23.59 percig befejeződik. A képzés töb blokkból áll, a blokkok megtekintése csak sorrendben történhet. Egy blokkot egyben kell megtekinteni, e közben kilépni a rendszerből, megállítani a videót nem lehet. Az egyes blokkok között azonban lehet szünetet tartani. A rendszer minden egyes blokk megtekintésének időpontját és időtartamát rögzíti, nincs vizsga- vagy tesztkérdés. Külön szeretném felhívni figyelmét, hogy amennyiben a rendszer 30 percen keresztül nem érzékel egérmozgást - tehát Ön nem változtat a hangerőn vagy a képernyő méretén, elrendezésén - úgy megjelenik egy jelenlét ellenőrző ablak. Ez után Önnek 10 perc áll rendelkezésére, hogy rákattintson, ellenkező esetben a lejátszás megszakad! Az összes blokk megtekintését követően a kreditpontos igazolást e-mailben küldjük meg, valamint gondoskodunk a kreditpontok Minisztérium felé történő lejelentéséről.
