Törzsügyfeleinknek, valamint kettő vagy több fő jelentkezése esetén: 39 000 Ft (áfamentes) (A törzsügyfél kedvezmény akkor vehető igénybe, ha már legalább egyszer részt vett bármely képzésünkön.)
Előadók:
Junkertné Dr. Szűcs Zsuzsanna igazságügyi adó- és járulékszakértő Vira Sándor okleveles adóellenőrzési és forgalmiadó szakértő Szentirmainé Holi Gabriella bejegyzett könyvvizsgáló
Témakörök
:
A képzés 4 videóból áll: 1. Számviteli törvény 2025. január 1-től hatályos jogszabályok alapján - 7 kreditpont 2. Aktuális adózási kérdések 2025. - 8 kreditpont 3. Nemzetközi számviteli standardok rendszere és az IAS 34 és IFRS 1 standardok alkalmazása 2025. - 3 kreditpont 4. Ingatlan építésével, bérbeadásával kapcsolatos áfa- és számlázási szabályok - 3 kreditpont
1. Számviteli szabályok 2025. január 1-től hatályos jogszabályok alapján
Előadó: Junkertné Dr. Szűcs Zsuzsanna igazságügyi adó- és járulékszakértő
A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 2025. január 1-től hatályba lépő változásai a 2024. évi LV. törvény alapján 30 perc - értékhatár emelések - fenntarthatósági jelentéssel kapcsolatos változások - Uniós irányelvek beépítése - hatálybaléptetés, átmeneti intézkedések
2. Mikrogazdálkodói beszámoló választása, szabályrendszere, hatása 2025. január 1-től hatályos szabályozás alapján 30 perc - Szt. vonatkozó előírása - Mely rendelkezések alkalmazásában irányadó a számviteli törvény - Kormányrendelet szerkezeti áttekintése - Értékelési szabályok a Kormányrendelet alapján - Ezen beszámoló típus választásának hatása
3. Céltartalék-képzés számvitele 2025. január 1-től hatályos jogszabályi rendelkezések alapján 40 perc - céltartalék-képzésről általában - várható kötelezettségekre képzett céltartalék - garanciális kötelezettségekre képzett céltartalék - Végkielégítés miatti fizetési kötelezettségre képzett céltartalék - Függő kötelezettségre képzett céltartalék - Biztos (jövőbeni) kötelezettségre képzett céltartalék - Biztos (jövőbeni) kötelezettségre képzett céltartalék - Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék - Várható költségekre képzett céltartalék - Egyéb céltartalék - Példák
4. Osztalék és osztalékelőleg számvitele a 2025. január 1-től hatályos szabályozási környezet alapján 40 perc - tulajdonolt társaságnál - tulajdonosnál - tulajdonos váltás esetén a jóváhagyott, de ki nem fizetett osztalék és osztalékelőleg kezelése
5. Halasztott adó kimutatása a vonatkozó, 2025. január 1-től hatályos szabályozás alapján 30 perc - Halasztott adó intézmény működési elve - Speciális helyzetekbe - kedvezményezett átalakulás, kedvezményezetteszközátruházás, kapcsolt vállalkozások közöti transzferár kiigazítás - a halasztott adó kimutatásának működési mechanizmusa - Halasztott adókövetelés számított értéke - Halasztott adókötelezettség számított értéke - Halasztott adó kimutatása - Halasztott adó és a kiegészítő melléklet - Halasztott adó és a konszolidált beszámoló kapcsolata - Példák
6. A végelszámolás és a kényszertörlési eljárás számvitele a 2025. január 1-től hatályos szabályok alapján 70 perc - végelszámolás jogi háttere - fontosabb számviteli feladatok, beszámolási kötelezettségek - eljárás indítása - tevékenységet lezáró mérleg - korrigált végelszámolási nyitómérleg - korrekciós tételek könyvelés - számviteli feladatok a végelszámolási eljárás alatt - első és további beszámolók - sajátos gazdasági események - végelszámolás befejezése - elszámolások az eljárás végén - jellemző gazdasági események - utolsó üzleti évről készülő beszámoló - vagyonfelosztási javaslat - eljárás befejezését követő teendők - specialitás KIVA esetén - végelszámolás megszakítása - tevékenység folytatás - egyszerűsített végelszámolás specialitása - kényszertörlési eljárás a Cégtörvény szerint
7. A tárgyi eszközök és a fejlesztési tartalékra vonatkozó egyes főbb szabályok a 2025. január 1-től hatályos szabályok értelmében 120 perc - A tárgyi eszközök fogalma, csoportosítása - A tárgyi eszközök bekerülési értéke - A tárgyi eszközök üzembe helyezése, használata - A beruházás, a felújítás, a karbantartás fogalma, elkülönítése, értelmezése - Fejlesztési tartalék
2. Adózási szabályok 2025.
Aktuális adózási kérdések, SZJA, TB, SZOCHO, TAO, kisvállalati adó, egyéb adók Előadó: Junkertné Dr. Szűcs Zsuzsanna igazságügyi adó- és járulékszakértő
Aktuális adózási kérdések 15 perc -TEÁOR'25-re való átállás a az egyes pénzügyi és vagyongazdálkodási tárgyú törvények módosításáról szóló 2024. évi LVI. törvény alapján - Egyéni vállalkozó szünetelésének és a szünetelés alatt befolyt bevételének adó- és társadalombiztosítási megítélése, szünetelés alatt megszűnő egyéni vállalkozó kötelezettsége a 2025. január 1-én hatályos - 2024. december 20. napjáig kihirdetett - szabályok alapján - Ügyfélkaput érintő változások: Ügyfélkapu+ és DÁP a 2024. december 20. napjáig kihirdetett és 2025. január 1-től hatályos jogszabályok alapján
SZJA - A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvénynek az egyes adótörvények módosításáról szóló 2024. évi LV. törvénnyel érintett, 2025. január 1-től hatályos szabályai 45 perc
TB, SZOCHO 30 perc - A szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvényt 2025. január 1-től hatályos változásai az egyes adótörvények változásáról szóló 2024. évi LV: törvény szabályai alapján, a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII. 12.) Kormányrendelet - A társadalombiztosítás ellátásaira jogosultakról, valamint ezen ellátások fedezetéről szóló 2019. évi CXXII. törvény szabályaihoz kapcsolódó változások az egyes adótörvények változásáról szóló 2024. évi LV: törvény szabályai alapján, a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII. 12.) Kormányrendelet, hatály: 2025. január 1.
TAO, kisvállalati adó változásai 20 perc A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény rendelkezéseit is érintik az egyes adótörvények módosításáról szóló 2024. évi LV. törvény, valamint az egyes pénzügyi és vagyongazdálkodási tárgyú törvények módosításáról szóló 2024. évi LVI. törvény. A változások jelentős többsége már 2024. év közben, 2024. november 29-én és december 29-én hatályba lépett, más részük 2025. január 1-jétől alkalmazandó.
Módosuló témakörök: - Értékcsökkenési leírás a veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek után - A látvány-csapatsportban működő hivatásos sportszervezet részére adott juttatás - A látvány-csapatsport támogatásával összefüggő további változások - A kutatás-fejlesztési adókedvezmény alapjául szolgáló költségek - A hibrid struktúrákra vonatkozó szabályok kiegészítése - Az állami támogatások szabályrendszerét érintő változások - Bevallási határidő a csoportos társasági adóalany megszűnése esetén
Az egyes adótörvények módosításáról szóló 2024. évi LV. törvény előírásai érintik a kisvállalati adóról szóló 2012. évi CXLVII. törvény szabályait, 2025. január 1-ei hatályba lépéssel: - Kiva ismételt választása egyesülés, szétválás esetén - Kivás társaság által érvényesíthető kedvezmény munkaerőpiacra lépő személy után
Egyéb adókat: helyi adók, illetékek, gépjármű- és cégautóadó, egyes ágazati adók - különösen a kiskereskedelmi adót - érintő változások 45 perc Felsorolt adónemek 2025. január 1-ét és azt követően hatályba lépő módosításai a 2024. december 20. napjáig kihirdetett jogszabályok alapján.
Módosító jogszabályok: egyes adótörvények módosításáról szóló 2024. évi LV. törvény, az egyes pénzügyi és vagyongazdálkodási tárgyú törvények módosításáról szóló 2024. évi LVI. törvény, a polgári nemzetbiztonsági szolgálatok személyi állományának jogállásával összefüggő törvények módosításáról szóló 2024. évi LXXI. törvény Magyarország 2025. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi LXXIV. törvény - Helyi adó - Illetékek - Gépjárműadó és cégautóadó - Ágazati adók
Adóeljárási szabályok 25 perc Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 2025. január 1-től hatályba lépő módosításai a 2024. évi LV. törvény alapján - Székhelyszolgáltatás bejelentése - Adóregisztrációs eljárás és adófizetési biztosíték változásai - Külföldiek adóazonosító jel igénylése - E-Pénztárgép adóeljárási rendelkezései - Vevői alkalmazásra vonatkozó szabályok - Adategyeztetési eljárás - Üzletlezárás - Adószám törlés - Mulasztási bírság mértékének emelkedése Az adóigazgatási rendtartásról szóló 2017. évi CLI. törvény módosítása 2025. január 1-től hatályba lépő módosításai a 2024. évi LV. törvény és a 2024. évi LXXIV. törvény alapján - Elektronikus hírközlő hálózat útján történő meghallgatás - Jogkövetési vizsgálat transzferáraknál - Fellebbezési szabályváltozások az áfa visszatérítési eljárás miatt - Állandó meghatalmazásra vonatkozó szabályok Az adóhatóság által foganatosítandó végrehajtási eljárásokról szóló 2017. évi CLIII. törvény 2025. január 1-től hatályba lépő módosításai a 2024. évi LV. törvény alapján - Jövedelemletiltás változásai - Késedelmi pótlék - Végrehajtás szünetelése
Áfa és számlázási szabályok 180 perc Előadó: Vira Sándor okleveles adóellenőrzési és forgalmiadó szakértő
Áfa szabályok 90 perc - Az alanyi adómentesség szabályainak változása, a közösségi alanyi adómentesség (Áfa tv. XIII. Fejezet; 2023. évi LXXXIII. törvény 45-49. §; Módtv. tervezet 26-30. §) - Online elérhető szolgáltatások új teljesítési hely szabálya Áfa tv. 42. §, 43. § (3) bekezdés; 2023. évi LXXXIII. törvény 31-32. § - Szigorítás várható az import áfa levonhatósága kapcsán, - A gyógyszeripari cégeket érintő kedvező módosítás kerülne az Áfa tv-be az ún. Novo Nordisk ítélet nyomán - Az "új" ingatlan fogalmának pontosítása [Áfa tv. 6. § (4) bekezdés b) pont bb) alpont, 86. § (1) bekezdés j) pont jb) alpont, 188. § (3) bekezdés c) pont cb) alpont; Mód tv. tervezet 32. § a-c) pont) - 2030-ig marad a kedvezményes 5%-os áfa kulcs az új lakásokra, ha 2026. december 31-ig nekikezdenek - Utólagos adóalap-csökkentési jog kiterjesztése - Ingatlan értékesítés adómértéke - Tároló és garázs kezelése - Adólevonási korlátok és azok alóli mentesülés - Bérbeadás - Tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok és a beruházások kezelése az áfa rendszerében - Az online elérhető szolgáltatások teljesítési helyének változása - A fordított adózás esetköreinek bővülése - Az IOSS-t érintő módosítás az alanyi menteseket érintően - Az áfa összesítő jelentést érintő módosítás - A viszonteladók árrésadózásának változása (Áfa tv. 220. §; 2023. évi LXXXIII. törvény 51. §) - A holdingok és a részesedés értékesítések áfa kezelése - Apport, üzletágátadás és cégeladás
Számlázási szabályok 90 perc - A számlaadási kötelezettség - Meddig kell kibocsátani a számlát? - Számlakibocsátás meghatalmazott útján - A gyűjtőszámla - Módosítás, érvénytelenítés, javítás - Állandó telephely szerepe és jelentősége - Az e-nyugtával kapcsolatos szabályok bevezetése (Áfa tv. 166. § (1a) bekezdés, 173-174. §, 178. § (1a) bekezdés; 2023. évi LXXXIII. törvény 37-39. §, 42. §; az e-pénztárgépek forgalmazásáról, üzemeltetéséről, valamint az e-pénztárgépek és az enyugta kiállításának követelményeiről szóló PM rendelet) - A nyugtával egy tekintet alá eső okirat (Áfa törvény 173/B.§) - A nyugta adattartalma - Milyen esetben lehet mentesülni a kötelezettség alól? - Milyen esetekben kötelező pénztárgépet alkalmazni? - Pénzforgalmi elszámolás - A különleges jogállású adóalany számlázása - Alanyi adómentesség - A felvásárlási okirat
3. Nemzetközi számviteli standardok rendszere és az IAS 34 és IFRS 1 standardok alkalmazása 2025 Előadó: Szentirmainé Holi Gabriella bejegyzett könyvvizsgáló
I. A nemzetközi számviteli standardok keletkezése, bemutatása (60 perc)
A) Az 1606/2022/ EK európai parlamenti és tanácsi rendelet, a 2023/1803 EU rendelet bemutatása, amely egységesen és aktualizáltan tartalmazza az IASB által kibocsátott vagy elfogadott és az EU rendeletével összhangban elfogadott standardokat és kapcsolódó értelmezéseket. A 2023/1803 (EU) bizottsági rendelet 2023. október 16-án a kihirdetést követően lépett hatályba. Az új rendelet elfogadásával az 1126/2008/EK rendelet hatályát vesztette, azonban a hatályon kívül helyezett rendeletre történő hivatkozásokat az új rendeletre való hivatkozásként kell értelmezni. A jogszabály melléklete felsorolja az összes standardot: IAS, IFRS, IFRIC, SIC Hatálybalépés: 2023. október 16.
B) IFRS 18 és IFRS 19 megjelenése, hatása az IAS 1 A pénzügyi kimutatások prezentálása standardra
Az IFRS 18 az IAS 1 standardot váltja és az eredménykimutatásra, valamint a közzétételekre vonatkozóan fogalmaz meg új kötelezettségeket. A hatálybalépés időpontja 2027. január 1, de lehetőség lesz a hatálybalépés előtti alkalmazásra. Az IFRS 18 standard célja és lényege, hogy a társaságok, a befektetők számára minél hasznosabb, összehasonlítható adatokat tudjanak prezentálni az előírások alapján. Az eredménykimutatás legfontosabb változása lesz az adatok csoportosítása és meghatározott szempontok szerinti közzététele. A mutatószámok rendszerében saját teljesítmény mutatók megjelenítésére is ki kell térni.
Az IFRS 19 azokra a jogosult leányvállalatokra vonatkozik, melyek a standard alkalmazását választják konszolidált vagy egyedi pénzügyi kimutatásaikban. Jogosult leányvállalatnak minősül az a gazdálkodó egység, amely nem rendelkezik nyilvános elszámoltathatósággal, illetve amelynek anyavállalata az IFRS számviteli standardoknak megfelelő konszolidált pénzügyi kimutatásokat készít.
- IFRS 18 Bemutatás és közzététel a pénzügyi kimutatásokban prezentálása
- IFRS 19 Leányvállalatok nyilvános elszámoltathatóság nélkül: közzétételek prezentálása
II. IAS 34 és IFRS 1 standardok bemutatása (120 perc)
A) IAS 34 standard bemutatása, Évközi pénzügyi beszámolása
- A standard célja, hatóköre, fogalmak, - évközi pénzügyi beszámoló tartalma, - közzététel az éves pénzügyi kimutatásokban, - megjelenítés és értékelés, - a korábbi évközi időszakról készített beszámoló újramegállapítása, - hatálybalépés
B) IFRS 1 A nemzetközi pénzügyi beszámolás standardok első alkalmazása - A standard célja, hatóköre, - megjelenítés és értékelés, - bemutatás és közzététel, - hatálybalépés napja, - A, B, C, D, E függelék
4. Ingatlan építésével, bérbeadásával kapcsolatos áfa- és számlázási szabályok Előadó: Vira Sándor okleveles adóellenőrzési és forgalmiadó szakértő
Ingatlan építésének áfa szabálya - 90perc
1. Építési szerződések típusai 2. Ingatlan és az ingatlan építés fogalma 3. Az építési szerződések áfa törvény szerinti kategorizálása 4. Az ingatlan építés teljesítési helye 5. Külföldi vállalkozás magyarországi építési tevékenységének forgalmi adózása 6. Belföldi vállalkozás külföldi munkavégzésével kapcsolatos megfontolások a forgalmi adózás terén 7. Építési szerződéshez kapcsolódó előleg és a fordított adózás 8. Részteljesítés és végteljesítés adózása, a teljesítési időpont meghatározása 9. A teljesítési időpont szerepe a fordított adózásban 10. Konzorcium, közös ajánlattevők számlázása 11. Jóteljesítési garancia számlán történő kezelése rész és végteljesítés esetében 12. Új építésű ingatlanokra kötött szerződések fordított adózása 13. A generálkivitelező és az alvállalkozó fordított adózása 14. Egyes építőipari tevékenységek és építést elősegítő tevékenységek kategorizálása a fordított adózás szempontjából 15. Meglévő ingatlanokkal kapcsolatos építőipari munkák fordított adózása 16. Hatósági engedély, hatósági bejelentés, ingatlan átalakítás stb. fogalmak problematikái 17. A partner tájékoztatása a fordított adózás alkalmazásáról az értékláncon le és felfele 18. Az ingatlan építéshez kapcsolódó ingyenes átadások adózása, illetve az adótárgy hiányának megállapítása 19. A fordított adózás általános szabályai, személyi és tárgyi feltételek 20. Lakóingatlanok építésének kérdései
Ingatlan bérbeadásának áfa szabályai - 90 perc
1. Ingatlan bérbeadás fogalma 2. Időszakos elszámolású ügyletek adózása, különös tekintettel az ingatlan bérbeadásra 3. Adómentes és adóköteles bérbeadás 4. Fő szabály szerint adóköteles bérbeadások 5. Kereskedelmi szálláshely szolgáltatás, mint speciális ingatlan bérbeadás 6. Rezsi tovább számlázása ingatlanbérbeadás esetében 7. Bérleti díj számlázása, a határozott időszaki elszámolás szabályai 8. Bérleti díjak indexálásának számlázása 9. Levonható meghatározása adóköteles/adómentes és vegyes adózású bérbeadási tevékenység esetében.
Egyéb információk:
A megrendelés menete: Megrendelését követően visszaigazolást küldünk a jelentkezéskor megadott e-mail címre. Kérjük, ellenőrizze e-mail fiókjának SPAM mappáját is. Ha levelük oda érkezett adja hozzá e-mail címünket a címjegyzékéhez, hogy ez többet ne forduljon elő. Számlánk megérkezése után az összeget számlaszámra való hivatkozással utalja. A videó megtekintéséhez szükséges felhasználónevet és jelszót az utalás beérkezését követően küldjük meg.
A megtekintésre vonatkozó szabályok: A belépési kódok az első belépéstől számított 60 napig érvényesek. Lejárt kód esetén csak térítés ellenében tudunk új kódot biztosítani és a megtekintést elölről kell kezdeni! A képzés elvégzéséről kreditpontos igazolás kizárólag abban az esetben adható ki, ha az utolsó blokk megtekintése legkésőbb 2025. december 31-én 23.59 percig befejeződik. A képzés több blokkokból áll, a blokkok megtekintése csak sorrendben történhet. Egy blokkot egyben kell megtekinteni, e közben kilépni a rendszerből, megállítani a videót nem lehet. Az egyes blokkok között azonban lehet szünetet tartani. A rendszer minden egyes blokk megtekintésének időpontját és időtartamát rögzíti, nincs vizsga- vagy tesztkérdés. Külön szeretném felhívni figyelmét, hogy amennyiben a rendszer 30 percen keresztül nem érzékel egérmozgást - tehát Ön nem változtat a hangerőn vagy a képernyő méretén, elrendezésén - úgy megjelenik egy jelenlét ellenőrző ablak. Ez után Önnek 10 perc áll rendelkezésére, hogy rákattintson, ellenkező esetben a lejátszás megszakad! Az összes blokk megtekintését követően a kreditpontos igazolást e-mailben küldjük meg, valamint gondoskodunk a kreditpontok Minisztérium felé történő lejelentéséről.
